审计要我们公司的内控资料,这都包括什么?

https://www.qidada.com/answers/1228

2条回答
  • 王峰创业财务导师 财税专家会计师

    2017-12-28 15:57:27

    简单的说,就是公司所有的管理制度、管理流程,以及执行这些制度流程的记录。

    例如,你公司规定了货物采购以及入库和检验的制度流程,那么这些文件是需要提交给审计。同时,审计也会要求你提供一些你公司执行这些制度流程的记录文件,看看你实际工作中有没有不折不扣的执行。

    就是说首先要有制度,审计要看看制定制度和流程本身有没有明显的错误和漏洞,以及有没有不完整的地方和不合理的地方。排除了制度本身的问题以后;就再看你有没有按照这些制度执行,过程中有没有监管,上下游有没有互相监督,出现偏差会不会被及时发现等。

    这些都是属于内控资料。

    希望能有机会更加深入探讨您的问题,谢谢!


  • 彭雪峰 今运阳光策划师

    2017-12-26 16:24:57

    1、企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件;
    2、委托协议书签字、盖章;审计有关事项说明签字、盖章(提供统一格式);
    3、企业基本情况简介、企业内部机构设置图(纸质及电子版);
    4、企业内部财务核算制度复印件;企业内部控制制度调查表(提供统一格式);
    5、基准日财务报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、相关附表、汇总报表分户表;
    6、基准日所有资产负债明细表,包括电子表格;
    7、现金:现金盘点表、现金失盗或费用专项说明、并复印未入帐费用借条;
    8、银行存款:对帐单、调节表复印件,银行询证函;明细表提供每个帐户开户行、帐号、余额;
    9、应收帐款、预付帐款、其他应收款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;并进行函证,坏帐损失提供相关证明文件;内部人员借款可以确认的列表、借款人签字认可;
    10、存货:提供盘点表(保管、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章)、报废鉴定表、损失说明、减值准备计提依据及证明;
    11、投资性房地产:提供租赁合同、权属证明等资料;
    12、长期投资:分债权投资和股权投资填列明细表;
    其中:债权投资提供:原始投资单据,有异常情况的写专项说明;
    股权投资提供:投资协议书、上级部门或单位批准文件、被投资单位章程、营业执照副本复印件、基准日财务报表、审计报告,有异常情况的写专项说明;
    13、固定资产:按大类填列明细表,提供盘点表(使用部门人员、参加盘点人、分管领导签字,单位加盖公章),另外提供:
    房屋建筑物、土地:列总体情况统计表,包含购置时间、房产证、土地使用证、土地批准文件、土地租赁或征用协议书,报废或拆除的专项说明、工程竣工决算书等;
    机器设备:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及大型设备购置发票及说明书复印件;
    运输工具:提供明细清单,填报名称、规格型号、购置时间、数量以及车辆行车证复印件;
    14、在建工程:财务列明细表,提供开工三项许可证以及完工项目的结算书;
    15、无形资产、递延资产:列总体情况统计表,并作专项说明;
    16、长、短期借款:提供明细表,结合银行询证函证贷款金额、欠付利息情况;复印贷款合同;
    17、应付帐款、预收帐款、其他应付款:明细表提供每个单位名称、发生时间(以最后一笔发生时间填列)、款项内容、余额;债务单位已经不存在的提供相关证明文件;
    18、应付职工薪酬:补提的提供说明、“五险一金”提供函证资料;
    19、应交税费:纳税申报表
    20、权益类:实收资本:提供历次验资报告、股东会决议等;未分配利润:提供股东会决议。
    21、公司章程
    22、其他资料:政府补助的文件">
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